Contas de Rollover de aposentadoria individual (IRRA) são IRAs, que foram projetados para fornecer aos clientes um veículo para adiar o pagamento de impostos na distribuição de contas de aposentadoria como empregador-patrocinado. Eles são freqüentemente referidos como "tanques de retenção" ou "conduta IRAs" porque eles mantêm o status de impostos diferidos activos, que pode ser depositadas em outro como plano de aposentadoria no futuro.

Direto capotamento:

um capotamento direto é o movimento de activos entre duas "contas do plano de aposentadoria como" ou a um IRA. Direto capotamento foi projetado para auxiliar os participantes no rolamento activos de um plano de aposentadoria para outro sem ter que pagar a pena ou a impostos de sonegação pela Receita Federal.

Elegibilidade:

como uma IRA, indivíduos que desejam abrir um IRRA deve seguir diretrizes de elegibilidade do IRA. Clientes deve compreender que a intenção de um IRRA é depósito de fundos a partir de uma reforma prévia plano e eventualmente retornam os fundos para um plano qualificado.

Guia para contribuição:

activos para o depósito inicial em IRRAs deve provir de pré-existente, contas de aposentadoria, incluindo canalização IRAs e planos patrocinados pelo empregador. Clientes IRRAs normalmente abertos para "armazenar" seu dinheiro ao decidir onde investi-lo permanentemente.

Exemplo: Jane V. Doe foi empregado por XYZ e participou no plano de aposentadoria patrocinado da empresa. Jane e sua família decidem realocar e Jane deve deixar seu posto de trabalho. Ela não pode deixar sua conta com XYZ, porque ela não é mais um empregado. Jane decide que até que ela pode encontrar um novo empregador, quer proteger seus ativos de aposentadoria e evitar pagar impostos sobre esses fundos. Ela instrui XYZ para mover seus bens para um IRRA. Jane pode manter seu dinheiro na IRRA indefinidamente enquanto ela olha para outro empregador.

Uma vez um IRRA é estabelecida, o cliente pode fazer contribuições para ele, no entanto, contribuições irão destruir a natureza canalização a IRRA e o cliente perderá a capacidade de rolar a IRRA em um plano patrocinado pelo empregador. Esses clientes podem, também, substituição ou transferência de outros "como" planos de aposentadoria. IRRAs normalmente são abertos com activos de planos qualificados e quaisquer depósitos futuros devem ser também de como o dinheiro do plano qualificado.

Diretrizes de distribuição: A distribuição de

orientações para um IRRA são as mesmas para um IRA. Clientes não pode tomar uma distribuição da IRRA antes idade 59 ½ sem pagar uma multa de 10% de imposto a menos devido a uma das seguintes exceções: morte, invalidez, despesas de ensino qualificado, qualificado de aquisição de uma primeira casa ou annuitizing a conta. IRRA correntistas podem, no entanto, transferência ou substituição a conta inteira em outro "como" qualificado conta de aposentadoria, a qualquer momento.

Obrigatório distribuições são as mesmas para um IRRA quanto um IRA. Aos 70 anos de idade ½, se o cliente ainda mantém um IRRA, ele ou ela deve começar a tomar regulares obrigatórias distribuições ou pagar impostos de pena.